汇兑损益的处理问题 问题描述：客户是汽车零配件企业,从事汽车安全带安全气囊的生产,有保税业务、出口业务、进口业务等，外币涉及美元、日元、泰铢、欧元等，应收应付的受控科目又分为： 集团内部、第三方、其它等二级科目，三级科目上按照不同的币种设置，目前有两套帐，分别为003和008，版本为U8 852版本。目前在汇兑损益处理方面出现了较大的问题。 008帐套: 相同币种的不同受控科目月底经过汇兑损益处理后，本币余额除以原币既不等于月末调整汇率，二者也不相等。 科目 21210103 供应商 TKJ 4月底 3542990.68/45222295=0.0783461 日元 科目 21210204 供应商 ANRITSU 4月底 97980.5/1270000=0.077715 日元 二个科目的反算汇率不一致,且与系统设置月底的调整汇率也不一致. 003帐套: 1、 无外币余额的科目却结转了汇兑损益, 21210203 供应商 ULTITECH 2、 应收应付归集的会计科目与系统自动产生的汇兑损益归集科目不一致,如: 21210202 科目但却归集到了 21210102 下面,也有可能导致了第一种情况的出现; 008帐套的2个问题在003中也同样存在. 3、美元科目的调整汇率与记帐汇率始终保持一致,系统也生成了汇兑损益数据. 如 21210202 供应商 tsbi 4月底 应结0.02 ,实际系统结 0.01 698号凭证 外币*8.2765<>本币余额 问题原因：008帐套： 要想保证月末本币余额除以原币等于月末调整汇率，就必须要求本月末以前所有的单据都必须进行汇兑损益处理，但时很多情况下本月输入的单据（即单据日期为本月），可能在下月或以后的月份进行审核，那么该单据的记帐日期就为下月或以后月份。而系统处理汇兑损益时是以单据审核（记帐）日期来判断是否是否需要处理汇兑损益的（单据审核日期<=本月末日期）。所以如果存在单据日期与单据审核日期不在同一月份的情况，就会出现月末本币余额除以原币不等于月末调整汇率的情况。如0000000064号其他应付单的记录单据日期是2005-2-28，但记帐（核销）日期（该日期为核销时的登陆日期）却是2005-1-31，从而导致在1月31号进行汇兑损益处理时，将属于2月份的这张单据也处理了。另外。如果单据的生成凭证日期与单据审核日期不在同一月份也会出现此类现象，因为应收应付的科目帐表是以凭证日期为基础的，而汇兑损益处理是以单据审核日期为基础的，SHA80523X号其他应付单单据日期是2005-1-31，审核日期为2005-2-28，制凭证日期却为2005-1-31，导致1月31号汇兑损益处理时没有考虑1128.02这一笔记录。 003帐套： 问题1、 0000000058号其他应付单上的科目为21210203，但在该单据制单时其科目却为21210103， 汇兑损益生成凭证时系统取的是单据上的科目，所以造成了查询21210203科目明细帐时没有外币余额显示（因为生成凭证时记到21210103科目上了）。 问题2、 某些单据上的科目（如问题1），与该单据制单时的科目不一致，汇兑损益生成凭证时系统取的是单据上的科目，所以造成了应收应付归集的会计科目与系统自动产生的汇兑损益归集科目不一致的现象。 建议在单据制单时建议不要修改默认的往来科目。 问题3、 汇兑损益处理时系统是按明细单据汇总后的余额处理的，程序是将原始单据原币金额与核销、转帐等冲减业务记录的原币金额汇总后乘于调整汇率再与对应的汇总本币金额进行对比，判断是否需要生成汇兑损益，在分组汇总的过程中不可避免经常会出现尾差的现象。例如：0000000032号其他应付单，原币的借方金额7010.3000（核销），贷方金额7186.2000（原始单据），汇总后的余额175.9乘于汇率8.2765＝1455.8363与汇总后的本币余额1455.83四舍五入后就有1分钱的尾差，系统就会作为汇兑损益进行处理。 解决方案：游客无权查看 相关补丁：模块：应收产品：U8X----应付款管理问题名称：汇兑损益的处理问题更新时间：2005-06-28 00:00:00 有用 没用65 浏览 分类 U8知识库用友U8知识库(旧)畅捷通知识库用友NC知识库用友U9知识库用友政务知识库致远OA知识库U8Cloud知识库