问题现象: | 客户使用了还原运算,6月份成品KA38计算得到的成本其中分摊到的人工费用和制造费用和手工计算得到的结果有差异。手工计算的逻辑和结果可见excel附件,客户想要知道这部分差异产生的原因,是否系统的算法和手工计算的算法有差异?(数据计算详情见附件,数据已上传至FTPu8shanghai常州贝亲.rar) |
问题原因: | |
解决方案: | 您好, 问题一: 系统计算逻辑:先算最低级的半成品,再逐级往上推算;比如:成品Ka38,最低级半成品是WP01,其次是Ka38a,再到成品Ka38; 算法简述 1.找出材料中的半成品 2.查找生产半成品的订单(排除返修订单),查找所有符合条件订单的成本费用结构数据 3.按成本明细项统计,对耗量和金额求和 4.计算生产半成品订单的总完工数 5.对于耗量:按 明细项耗量总和/半成品完工总产量 = 单位耗量 计算 6.对与金额:求 各明细项占 总金额的比例 7.对于要还原的半成品,拆分为对应明细项,明细项耗量 = 半成品耗量 × 单位耗量, 明细项金额 = 半成品金额 × 金额占总成本比例 WP01的计算方法如下: 1、 完工成本明细账:查看WP01,6月份 按实际还原成本;得出的一个总金额 :381784.18, 人工费用(人工直接费用之和):2888.42 得到一个比率(比例):2888.42381784.18 = 0.00756558325701185 2、通过查看ka38a 得出wp01的一个材料费用:可以看其包含如下四个订单, 订单号 行号 半成品耗用 0000000174 16 35,000.00 材料费用 WP01 0.04992 5,129.21 0000000181 5 45,600.00 材料费用 WP01 0.04992 6,682.63 0000000189 12 28,800.00 材料费用 WP01 0.04992 4,220.61 0000000197 4 28,800.00 材料费用 WP01 0.04992 4,220.61 3、再计算就可以得到其耗用情况: 半成品耗用 * 比率(比例) = 明细项金额 0000000174 16 35,000.00 材料费用 WP01 0.04992 5,129.21 0.007565583 38.80547 0000000181 5 45,600.00 材料费用 WP01 0.04992 6,682.63 0.007565583 50.55799 0000000189 12 28,800.00 材料费用 WP01 0.04992 4,220.61 0.007565583 31.93138 0000000197 4 28,800.00 材料费用 WP01 0.04992 4,220.61 0.007565583 31.93138 4、 算出来的明细项金额为半成品WP01还原得到的人工费用 + 其实际人工费用 = WP01总的人工费用; 问题二:成本明细表的单价与存货明细表单价不一样, 原因:成本明细表的单价 = 金额 /数量,可能是存在一些计算的小差额; 详见邮件截图; 问题三:存货时细表中的结存单价不一致; 原因: 结存单价 = (上一条记录的结存金额 + 本条记录的收入金额 – 本条记录的发出金额)/ (上一条记录的结存数量 + 本条记录的收入数量 – 本条记录的发出数量) 全月平均:只是出库的单价是一致;并非结存单价一致; 如有问题,请及时反馈。谢谢。 |
相关补丁: | |
版本: | 8.90 |
模块: | 成本管理 |
产品: | 管理会计 |
问题名称: | 上海-常州贝亲-曹旺-成本 |
最后更新: | 2011-08-08 23:20:33 |